Cum-ex 세금 사기 스캔들 : MEP는 질의, 정의 및 더 강력한 세무 당국을 요구합니다.

조사 기자 팀에 의해 적발되어 최소 11개 EU 회원국에 영향을 미치고 납세자에게 최대 55억 유로의 비용이 발생한 이 세금 사기는 이미 XNUMX월 본회의에서 논의의 대상이었으며 이제 거수로 채택된 결의안으로 보완되었습니다.

문의 필요

MEP는 EU의 유럽 증권 시장 당국과 유럽 은행 당국에 금융 시장에 대한 잠재적인 위협을 평가하고, 이러한 계획에 관련된 주체를 설정하고, 국가 또는 EU 법률 위반 여부를 평가하고, 국가 감독 기관이 취한 조치를 조사하기 위해 사기의 근원에 있는 계획에 대한 조사를 수행할 것을 요청합니다. 조사는 또한 "이러한 세금 절도 계획이 확인되었음에도 불구하고 수년 동안 계속되도록 허용한 회원국 간의 조정"의 실패를 식별해야 합니다. 마지막으로, 조사는 개혁과 행동에 대한 권장 사항도 제시해야 한다고 MEP는 말합니다.

더욱이 이 결의안은 국가 당국이 범죄 수사를 개시하고 설득력 있는 처벌을 부과하며 세무 고문뿐만 아니라 변호사, 회계사 및 은행을 포함한 "가해자와 조력자"에 대한 정의를 구현함으로써 "화이트칼라 면책을 종식"할 것을 촉구합니다.

EU 규칙 변경

유럽의회 의원들은 배당금 차익거래를 위해 수립된 제도의 공개를 의무화하기 위해 세금 정보 의무 교환 지침(DAC6)에 대한 변경이 필요하다고 말합니다. 그들은 또한 공통 과세 시스템에 대한 지침을 개정하고 cum-ex 거래의 중심이 된 특수 목적 차량과 같은 구조의 사용을 제한하는 방법을 조사할 것을 위원회에 촉구합니다.

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세금 감시 개선

결의안은 2008년 위기와 그에 따른 공공 지출 삭감이 세무 당국을 아끼지 않았다는 점을 인정합니다. 이는 회원국이 세무 당국이 사용할 수 있는 도구에 투자하고 현대화하며 감시를 개선하고 더 나은 정보 공유를 보장하기 위해 적절한 인적 자원을 제공할 것을 촉구합니다.

MEP는 또한 위원회에 국경 간 세무 조사를 위한 유럽 프레임워크, EU 금융 정보 부서 설립 및 조기 경고 메커니즘을 제안할 것을 촉구합니다.

배경

2012년에 적발된 정액 세금 사기는 처음에는 독일에만 영향을 미쳤다고 생각했지만 현재는 조사 언론인 컨소시엄에 의해 원래 생각했던 것보다 최소 11배 이상의 비용이 든 것으로 추정됩니다. 독일, 벨기에, 프랑스, ​​스페인, 이탈리아, 네덜란드, 덴마크, 오스트리아, 핀란드, 폴란드, 체코, 노르웨이, 스위스 등 XNUMX개 EU 국가의 국채에 영향을 미쳤을 수 있습니다.

사기는 은행이 배당금 지급일에 외국인 투자자 소유 주식의 매매를 용이하게 하는 것을 중심으로 이루어졌습니다. 이러한 거래가 수행되는 속도와 당국 간의 의사 소통 부족으로 인해 세무 당국은 주식의 실제 소유자를 식별하는 데 어려움을 겪었습니다. 이로 인해 당국은 배당세를 납부한 것처럼 위장한 외국인의 세금 환급에 대한 사기성 청구에 노출되었으며, 이는 다른 곳에서 세금을 납부한 가상의 증거가 있는 외국인으로서 회수할 수 있었습니다. 종종 세무 당국은 미납 세금을 여러 번 환급했습니다.