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유로 폴

Pandora Papers 보고서는 조세 피난처를 다루는 EU의 부적절함을 강조합니다.

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오랫동안 기다려온 Europol의 Pandora Papers 보고서가 지난주에 마침내 발표되었습니다. 공개 전 세계적으로 7.5조 1.5천억 유로가 해외 계좌에 보유되어 있으며, 그 중 약 XNUMX조 XNUMX천억 유로가 EU 이익에 속합니다. 이 놀라운 폭로는 브뤼셀이 폭발적으로 유출된 문서에 자세히 설명된 계략의 도움을 받는 탈세, 돈세탁, 투자자 사기 등 금융 범죄와의 싸움을 강화하려고 노력하는 시기에 나왔습니다.

블록의 조세 피난처 "블랙리스트"는 이 전투에서 주요 도구로 구성될 의도였지만 케이맨 제도와 같은 악명 높은 피난처를 목록에서 제거하면 그 효율성이 약화되었습니다. Caymans는 문제 해결에 확실히 진전을 이루었지만 처음 추가된 지 XNUMX개월 만에 목록에서 제외하기로 결정했습니다. 분류 된 일부 관중들은 "특별하다"고 평가했습니다. 한편, EU는 탈세와 관련하여 자체적으로 진압해야 할 불을 지폈습니다. 법인세 경쟁부터 규제 기관의 그늘진 성격에 이르기까지 세금과 관련된 많은 것들이 브뤼셀 주에서 썩어가는 것처럼 보입니다. .

판도라의 상자에서 나온 악마들

유로폴 보고서는 전 세계 탈세 규모뿐 아니라 EU 자체의 규범과 구조 내에서도 탈세 규모를 어떻게 폭로했는지에 대해 놀라운 내용을 담고 있습니다. 조사 결과에 따르면, 이에 연루된 범죄 네트워크의 80% 이상이 EU 비즈니스 프레임워크의 합법성 내에서 활동하고 있으며, 45.9년 한 해에만 약 2016억 유로의 세수를 빼돌린 것으로 나타났습니다. 범죄자산의 98%는 복구되지 않습니다.

이 소식은 브뤼셀에 매우 당혹스러운 일입니다. 표시 수년 동안 그러한 언더핸드 배열을 과도하게 단속했습니다. 비록 성공이 제한적이고 제한적이었지만 이 주제에 대해 어느 정도 진전을 이루었습니다. 예를 들어, 유럽 검찰청은 다음을 처리했습니다. 1,000개 이상의 주장 사례 운영 첫 XNUMX개월 동안 EU 자금을 사기적으로 사용한 혐의로 기소되었지만 지금까지 접수된 유일한 사례는 참여 사소한 결과로 추정되는 사소한 금액 € 44.9 만 예산. 더 나쁜 것은, Papers(파나마)에 반복적으로 언급된 단 하나의 세금만이 EU의 블랙리스트에 올라 있다는 사실입니다. 이는 그 메커니즘이 종이 호랑이에 지나지 않을 수 있음을 암시합니다.

케이맨스 질문

논문이 출판된 지 불과 이틀 만에 블랙리스트를 삭제하기로 한 결정은 시기적절한 만큼 설명할 수 없었습니다. 케이맨 제도는 논란의 여지가 있는 누락 목록에서, 그들이 사실에도 불구하고 추가 불과 XNUMX개월 전만 해도 그들의 경제 전체가 금융 속임수를 통해 투자를 유치하고 이에 참여하는 것을 중심으로 돌아가고 있다는 것이 거의 보편적으로 인식되었습니다.

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카리브해 군도에 대한 공정성을 위해 그들은 최근 유럽과의 화해를 위해 노력해 왔습니다. 회의 금융 서비스 장관과 몇몇 저명한 EU 관리들 사이에서 시연됩니다. 무엇보다도 케이먼 문제 수익적 소유권 프레임워크 현재 2023년 발효 예정인 개혁이 진행 중입니다. 기존 설정은 현지 기업이 국제 투명성과 재정 보고를 준수하도록 요구하지 않기 때문에 수년간 EU 측의 골칫거리였습니다. 규범.

이러한 투명성 문제로 인해 Caymans에 대한 흥미로운 사기 사례가 발생했습니다. 케이먼에 본사를 둔 TPF(Port Fund)의 사례는 전 관리자인 Mark Williams가 사기 혐의로 처음 기소된 후 자신을 대신하여 두 명의 새로운 관리자를 임명할 수 있다는 점을 감안할 때 가장 예시적인 사례 중 하나입니다. 쿠웨이트 항만청(KPA)과 사회보장공공기관(PIFSS) 등 항만기금의 여러 주요 이해관계자들은 "독립 이사"라고 칭송받으며 사기 혐의를 조사하지 않았으며 관련 정보를 받았다고 주장했습니다. Mark Williams와 전 Port Link 관리자인 Marsha Lazareva 및 Saeed Dashti의 행진 명령이 이미 내려졌습니다. 유죄를 입증하는 관련 사기에 관한 내용입니다. 

이후 KPA와 PIFSS는 사기 행위에 대해 TPF와 펀드 매니저를 고소할 수 있는 허가를 요청했고, 케이먼 법원은 이를 소송으로 진행했습니다. 마침내 허용 – 케이먼 법원이 처음으로 펀드 투자자가 펀드를 대신하여 경영진을 상대로 파생상품 청구를 제기하는 것을 허용했습니다. 이 사건은 조세 피난처로서의 역할에서 비롯된 케이맨의 많은 문제에 대한 종합적인 역할을 하는 반면, 이번 판결은 미로 같은 방식으로 경영진에 의해 사기를 당한 투자자들에 의한 후속 소송의 홍수를 불러일으킬 수 있습니다. 소유권법.

집 정리하기

법안을 개혁하려는 케이먼의 움직임은 브뤼셀에서 환영받았지만 제안된 개혁이 충분히 진전되지 않을 것이라는 비판이 많습니다. 더 나쁜 것은 EU가 편의상의 이유로 다른 위반 당사자를 간과하는 죄를 범하는 경우가 발생할 수 있다는 것입니다. 예를 들어, 회원국 몰타와 키프로스는 심각하게 모호한 세금 관행의 본고장으로, 케이먼에 대한 브뤼셀의 소극적 공격적 입장을 다소 위선적으로 만듭니다. 특히 일부 EU 법률도 동등하지 않기 때문입니다.

예를 들어, EU 관점에서 조세 문제를 규율하는 법률인 1997년 행동강령은 개혁을 외치다 수십 년간. 대신 룩셈부르크, 아일랜드, 네덜란드는 법적 허점을 이용하여 극도로 낮은 세율을 제공함으로써 기업을 유치했습니다. 이러한 조치는 매우 효과적이어서 현재 전 세계 FDI의 XNUMX/XNUMX 이상이 네덜란드 페이퍼컴퍼니를 통해 흘러가고 있으며, 법안 감독 기관인 행동 강령 그룹(Code of Conduct Group)은 이러한 관행을 다음과 같이 반복적으로 일축했습니다.해가없는”, 다른 EU 회원국들도 세금 경쟁에서 바닥까지 뒤따르도록 유도했습니다.

그럼에도 불구하고 브뤼셀은 다음과 같은 점을 지적하고 있다. 챔피언 기업에 대한 글로벌 세금 최소 15%가 향후 몇 달 내에 도입될 예정입니다. 그러나 이 계획은 표준이 더 낮아질 수 있는 여지를 많이 남겨두고 있으며, 많은 사람들은 그 "최소"조차 잘못된 것으로 판명될 것이라고 확신합니다. 이는 현 상태에서 조성된 관용과 표류의 문화가 앞으로도 지속될 것이라는 의미다. EU가 탈세에 대한 태도 측면에서 신뢰성을 유지하고 다른 사람을 제재할 때 위선이라는 비난을 피하려면 먼저 Pandora Papers의 경보 시스템을 인식하고 자체 조치를 취해야 합니다. 행동.

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